Presupuestos y costes

Tesorería de obra

Tesorería de obra es el dinero líquido del que dispone una empresa para atender los pagos de una obra concreta, como nóminas, materiales, alquileres y subcontratas. Se controla comparando de forma continua los cobros esperados con los pagos comprometidos para evitar quedarse sin liquidez.

También se conoce como: caja de obra.

Qué tener en cuenta

Una obra puede ser rentable sobre el papel y aun así provocar problemas de caja si se cobra más tarde de lo que se paga. Por eso se prepara una previsión por periodos y se vigila el saldo disponible. Los desfases se cubren con anticipos, líneas de crédito o negociación de plazos.

Un ejemplo en obra

El jefe administrativo prepara cada mes la previsión de tesorería de la obra para saber si podrá pagar las nóminas antes de cobrar la siguiente certificación.

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Última actualización: 2026-10-01. Definición redactada con apoyo de inteligencia artificial y pendiente de revisión por un profesional.